ইসলামী ব্যাংকিং-এ মুনাফা বন্টন

প্রচলিত ব্যাংকের আমানতকারীদের মতো ইসলামী ব্যাংকের আমানতকারীগণও ব্যাংকের বৃহত্তম অংশীজন (Stakeholder) এবং তাঁরাই ব্যাংকের সম্পদের প্রধান সরবরাহকারী। দেশের বৃহত্তম ইসলামী ব্যাংকটির এক কোটির অধিক আমানতকারী, ১০ লক্ষ তহবিল ব্যবহারকারী বা বিনিয়োগ গ্রাহক এবং ৬০ হাজার শেয়ারহোল্ডার রয়েছেন। একই অবস্থা অন্যান্য ইসলামী ও প্রচলিত ব্যাংকেরও। ইসলামী ব্যাংকগুলোর অধিকাংশ আমানত রাখা আছে মুদারাবা পদ্ধতিতে। এর মানে হলো, মুদারাবা আমানতকারীগণ উভয় পক্ষের (মুদারাবা আমানতকারী গ্রাহক ও ব্যাংক) সম্মতিক্রমে পূর্ব-নির্ধারিত অনুপাতে তাঁদের তহবিল বিনিয়োগ হতে অর্জিত মুনাফার অংশীদার হয়ে থাকেন। বিনিয়োগ আয় কোনো কারণে নেতিবাচক হলে পুরো লোকসানটাই বহন করতে হয় আমানতকারীদের। ব্যাংকের শেয়ার হোল্ডারদের মতো ইসলামী ব্যাংকের আমানতকারীগণও কিছু ঝুঁকি নিয়ে থাকেন। যদিও তাঁরা ইসলামী ব্যাংকের ব্যবস্থাপনায় অংশগ্রহণ করেন না।

মুদারাবা পদ্ধতির মধ্যে এমন একটি গুরুত্বপূর্ণ চ্যালেঞ্জ নিহিত থাকা সত্ত্বেও মুদারাবা আমানতকারীগণ সমকালীন শারী’আহ্ বিশেষজ্ঞ ও ইসলামী অর্থনীতিবিদগণের মনোযোগ খুব কমই আকর্ষণ করতে পেরেছেন। সাধারণভাবে ইসলামী ব্যাংকিং সাহিত্য গুরুত্ব দিয়ে থাকে একটি ইসলামী ব্যাংকের স্থিতিপত্রের পরিসম্পদ অংশের ওপর। অথচ এ অংশটি কেবল তহবিল ব্যবহারকারী তথা বিনিয়োগ গ্রাহকদের নিয়ে কাজ করে থাকে, আমানতকারীদের নিয়ে নয়।

বাংলাদেশে ইসলামী ব্যাংকিং-এর দিকপাল মু. আযীযুল হক (রাহিমাহুল্লাহ) রচিত ‘Profit Payout to Mudaraba Depositors: Bangladesh Perspective’ পুস্তিকাটি উপরে বর্ণিত ইসলামী ব্যাংকিং সাহিত্যের গতানুগতিক ধারার ব্যতিক্রম। লেখক যথার্থই আমানতকারীদের জটিল অবস্থান ব্যাখ্যা করেছেন।

এ পুস্তিকার মূল বিষয়বস্তু হচ্ছে ইসলামী ব্যাংকের আমানতকারীগণ এবং তাদের অধিকার ও কর্তব্য। এ পুস্তিকায় তিনি শরী’আহ্ পরিপালনের গুরুত্ব, আমানতকারীদের জন্য একটি স্বচ্ছ ও ন্যায্য মুনাফা বণ্টন কাঠামো এবং একটি সহজ ও বোধগম্য মুনাফা হিসাবায়ন পদ্ধতির ওপর জোর দিয়েছেন। সেই সাথে তিনি দেশের সকল ব্যাংকারের জন্য একটি প্রমিত ও অভিন্ন মুনাফা বণ্টন রীতি প্রবর্তনের চেষ্টা করেছেন।